Ein vollständiger Leitfaden zu ESG: Bedeutung und Wichtigkeit

Das Akronym ESG sticht im Umfeld von Finanzen und Nachhaltigkeit hervor, ist aber auch in anderen Bereichen bekannt. Das Akronym basiert auf drei grundlegenden Dimensionen:
● Umwelt = Umwelt;
● Social = sozial;
● Governance = Unternehmensführung.
Diese drei Faktoren zusammen qualifizieren eine Aktivität als nachhaltig.
ESG bezieht sich auf Messkriterien und -standards, die die Umwelt-, Sozial- und Governance-Aktivitäten einer Organisation bewerten und die von Anlegern zur Bewertung und Entscheidung über ihre Investitionsentscheidungen verwendet werden.
Das ESG-Phänomen geht auf das Jahr 2005 zurück, aber erst in den letzten Jahren ist die Berichterstattung so umfangreich und detailliert geworden, dass eine statistische Analyse möglich ist.

Die "E"-Kriterien bewerten das Verhalten des Unternehmens gegenüber der Umwelt. Die Umweltfaktoren beziehen sich insbesondere auf die Notwendigkeit der Förderung von Produktionsprozessen, die weniger Energie benötigen und somit eine geringere Auswirkung auf die Umwelt haben. Die "S"-Kriterien untersuchen die sozialen Auswirkungen des Unternehmens und seine Beziehungen zum Territorium, zu den Mitarbeitern, den Lieferanten, den Kunden, der Eingliederung, dem Gemeinschaftswohl und der Achtung der Menschenrechte. Die "G"-Kriterien betreffen die Unternehmensführung, die sich an guten Praktiken und ethischen Grundsätzen orientiert. Zu den Corporate-Governance-Faktoren gehören insbesondere Maßnahmen zur Förderung der Vielfalt in der Zusammensetzung der Unternehmensvorstände, das Vorhandensein unabhängiger Direktoren, Vergütungsregelungen für Führungskräfte und die Berücksichtigung von Minderheiten.

ESG stellt eine Reihe grundlegender Bewertungskriterien dar, um das Engagement eines Unternehmens oder einer Organisation für Nachhaltigkeit zu überprüfen, zu messen, zu kontrollieren und zu unterstützen, und ist ein zunehmend wichtiges Element bei Finanzanlageentscheidungen. In diesem Sinne führt 3Bee Projekte zur Regeneration der Biodiversität durch, die mit den globalen Nachhaltigkeitszielen übereinstimmen und deren Wirkungsdaten in den Nachhaltigkeitsbericht des Unternehmens aufgenommen werden können.

Die ESG-Kriterien stützen sich auf drei große, eng miteinander verbundene Themen: das Bewusstsein für die Grenzen der Umwelt, das Konzept des Ressourcenmanagements und das Prinzip der Nachhaltigkeit. Diese Themen wurden seit den 1970er Jahren mit dem Bericht des Club of Rome an das MIT mit dem Titel "Die Grenzen des Wachstums" entwickelt. In diesem historischen Zeitraum wurde in der Stockholmer Erklärung das Recht aller Menschen auf ein Leben in einer Umwelt unter Respekt für Würde und Wohlbefinden betont. Dies führte zum Aufkommen von Fragen der nachhaltigen Entwicklung, die im Bericht der Weltkommission für Umwelt und Entwicklung der Vereinten Nationen von 1987 mit dem Titel "Unsere gemeinsame Zukunft" hervorgehoben wurden. Dieser Bericht versuchte, das Konzept der nachhaltigen Entwicklung zusammenzufassen, und kommt den Grundkonzepten der ESG-Kriterien nahe. Im Laufe der Zeit haben die ESG-Prinzipien unter anderem soziale Auswirkungen, Inklusivität und Verantwortung gegenüber Menschen und Gebieten mit einbezogen.

Um zu verstehen, ob die drei Kriterien auf Unternehmensebene wirksam zum Ausdruck gebracht wurden, gibt es spezialisierte Agenturen, die Bewertungen entwickeln, die als Rating ESG bekannt sind und eine zusammenfassende Beurteilung der Nachhaltigkeit von Emittenten wie Unternehmen, Staaten und supranationalen Organisationen sowie von Finanztiteln und kollektiven Anlageinstrumenten wie OICRs und ETFs darstellen. Diese Emittenten und Instrumente werden auf der Grundlage ihrer Punktzahl als "nachhaltig" oder "ESG" definiert. Es ist jedoch wichtig festzustellen, dass es derzeit keine gemeinsamen internationalen Standards für die Nachhaltigkeitsbewertung gibt. Die europäische Regulierung arbeitet an der Festlegung einheitlicher Kriterien für die Erstellung von Ratings. In Sachen Nachhaltigkeit sieht sich 3Bee als ein führendes Climate-Tech-Unternehmen. Eine Gruppe von Nachhaltigkeitsexperten, die Unternehmen und Organisationen bei der Umsetzung regenerativer Projekte unterstützen.

Die Bezugspunkte der ESG-Logik lassen sich in zwei wichtigen Momenten in der Geschichte der Nachhaltigkeit erkennen: die 2030-Agenda für nachhaltige Entwicklung und die Nachhaltigen Entwicklungsziele (SDGs) der Vereinten Nationen und das Pariser Abkommen. Diese beiden wichtigen Ereignisse haben die Strategien und die Art und Weise, wie Nachhaltigkeit in Staaten, Organisationen und Unternehmen umgesetzt wird, inspiriert. Der jüngste Bericht über die Ziele für nachhaltige Entwicklung (SDGs), datiert vom 14. Juni 2023, präsentiert 223 statistische Messgrößen, die seit der letzten Veröffentlichung im Oktober 2022 aktualisiert wurden, sowie fünf neu eingeführte Indikatoren. Diese Daten vermitteln ein aktuelles und detailliertes Bild der weltweiten Fortschritte bei der Umsetzung der SDGs und ermöglichen eine Bewertung der Wirksamkeit der zur Erreichung der Ziele ergriffenen Strategien und Maßnahmen.

Die ESG und der Grundsatz der Kohlenstoffneutralität sind ein wichtiger Maßstab für umweltpolitische Nachhaltigkeit. Kohlenstoffneutralität ist die Fähigkeit, Treibhausgasemissionen zu reduzieren und die Voraussetzungen dafür zu schaffen, sie auf Null zu bringen. Laut dem IPCC (Intergovernmental Panel on Climate Change) ist Kohlenstoffneutralität definiert als die Fähigkeit, die verbleibenden Emissionen durch Aktivitäten auszugleichen, die darauf abzielen, Kohlendioxid aus der Atmosphäre zu entfernen. Mit anderen Worten: Kohlenstoffneutralität bedeutet die Fähigkeit zur Entwicklung einer nachhaltigen Wirtschaft, in der das Ziel, CO2-Emissionen auf verschiedene Weise zu neutralisieren, erreicht werden kann. Nach diesen Kriterien kann ein Produkt oder ein Unternehmen auch als kohlenstoffneutral oder kohlenstofffrei bezeichnet werden, wenn es sich verpflichtet, der Natur die gleiche Menge Kohlendioxid zu entziehen, die bei der Herstellung emittiert wurde.

Nachhaltiges Finanzwesen ist die Praxis, bei Investitionsentscheidungen ESG-Faktoren zu berücksichtigen, um Kapital in langfristig nachhaltige Aktivitäten und Projekte zu lenken. Finanzfachleute achten bei der Bewertung von Unternehmen und Investitionsentscheidungen zunehmend auf ESG-Kriterien. Die ESG-Analyse wird als extra-finanzielle Analyse bezeichnet, weil sie die traditionelle Finanzanalyse ergänzt mit der traditionellen Finanzanalyse, um die Bewertung von Unternehmenswerten und Vermögenswerten auch unter dem Aspekt der Nachhaltigkeit zu vervollständigen. Die positiven Auswirkungen des ESG-Ansatzes aus finanzieller Sicht werden durch mehrere Faktoren bestimmt. Erstens sind nachhaltige Unternehmen weniger Risiken im Zusammenhang mit Umweltkatastrophen ausgesetzt, halten die Umweltvorschriften besser ein und sind weniger anfällig für Rechtsstreitigkeiten.

Nachhaltige Unternehmen zeigen ein größeres Engagement für wissenschaftliche Forschung und Innovation, sowohl im Hinblick auf die Produktionskapazitäten als auch auf die Beziehungen zu ihren Kunden und Partnern, im Sinne von Transparenz und Vertrauen. Dieser Ansatz führt zu einer Verringerung der Risiken im Zusammenhang mit Zwischenfällen oder schlechten Praktiken im Betrieb, in den Kundenbeziehungen und bei rechtlichen Schritten. Unternehmen, die sich von der Biodiversität inspirieren lassen, ESG-Kriterien wählen und geeignete Kriterien zur Messung und Überwachung ihres Engagements anwenden, sind Unternehmen, die bessere Geschäftsergebnisse erzielen können und gleichzeitig weniger Risiken ausgesetzt sind. 3Bee arbeitet ständig daran, die biologische Vielfalt durch Technologie zu schützen. Das Projekt 'Oase der biologischen Vielfalt' bietet durch den Einsatz innovativer Technologien eine einzigartige Möglichkeit für Unternehmen, den Weg zur biologischen Vielfalt zu beschreiten.

Die Übergangsrisiken sind die Risiken, die mit dem Übergang eines Unternehmens zu einem Modell, das ökologisch und sozial nachhaltiger ist, verbunden sind. Wenn sich ein Unternehmen auf den Weg macht, seine Tätigkeiten in diese Richtung zu verlagern, muss es ein Übergangsprojekt durchführen, das die Vorbereitung der Organisation, der Produktionsinfrastruktur und der Mitarbeiter auf das neue Modell erfordert. Dieser Übergang ist nicht ohne Risiko, da die Übernahme der ESG-Kriterien die Hinzufügung neuer Ziele in Bezug auf Umweltauswirkungen, soziale und geschäftliche Ziele mit sich bringt, die weiterhin vorrangig sind. Der Wandel erfordert Zeit und ständige Aufmerksamkeit, um ESG-Prozesse zu implementieren, die langfristige Ergebnisse bringen.



Artikel herausgegeben von Angelina Tortora